华富恒利债券A:中欧双利债券型证券投资基金20

来源:https://www.wangxuantong.com 作者:保险 人气:59 发布时间:2019-04-24
摘要:重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本 基金托管人中国邮政储蓄银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2018年3 月29日复核了本报告中的财

  重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本

  基金托管人中国邮政储蓄银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2018年3

  月29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投

  5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明......15

  5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见......15

  8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细......52

  8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细......55

  8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细......56

  8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细......56

  8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细......56

  9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......59

  11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......59

  11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况......60

  12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况......64

  会计师事务所 安永华明会计师事务所(特 北京市东城区东长安街1号东方广场

  注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变

  动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动

  2、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的

  3、上述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后

  注:本基金业绩比较基准为:中债综合指数收益率×90%+沪深300指数收益率×10%。

  比较基准每个交易日进行一次再平衡,每个交易日在加入损益后根据设定的权重比例

  注:本基金业绩比较基准为:中债综合指数收益率×90%+沪深300指数收益率×10%。

  比较基准每个交易日进行一次再平衡,每个交易日在加入损益后根据设定的权重比例

  3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收

  注:本基金基金合同生效日期为2016年11月23日,按基金合同的规定,本基金自基

  金合同生效起六个月为建仓期,建仓期结束时本基金的各项资产配置比例已达到基金

  注:本基金基金合同生效日期为2016年11月23日,按基金合同的规定,本基金自基

  金合同生效起六个月为建仓期,建仓期结束时本基金的各项资产配置比例已达到基金

  3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比

  注:本基金合同生效日为2016年11月23日,2016年度数据为2016年11月23日至

  注:本基金合同生效日为2016年11月23日,2016年度数据为2016年11月23日至

  本基金自2016年11月23日(基金合同生效日)至2017年12月31日未进行利润分配。

  中欧基金管理有限公司经中国证监会(证监基字[2006]102号文)批准,于2006年7

  月19日正式成立。股东为意大利意联银行股份合作公司、国都证券股份有限公司、北

  京百骏投资有限公司、上海睦亿投资管理合伙企业(有限合伙)、万盛基业投资有限

  责任公司以及自然人股东,注册资本为1.88亿元人民币,旗下设有北京分公司、中欧

  盛世资产管理(上海)有限公司、中欧钱滚滚基金销售(上海)有限公司。截至2017

  1、任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日;若该基金经理自基金合同生

  2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

  3、根据公司安排,自2018年1月30日起,蒋雯文不再担任本基金基金经理助理,改任

  本报告期内,本基金管理人严格遵循了《证券投资基金法》及其各项实施细则、本

  基金基金合同和其他相关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、

  取信于社会的原则管理和运用基金资产,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期

  内,基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定,无违法违规、未履行基金合同承

  根据相关法律法规,公司制订了《公平交易管理办法》以确保公司旗下管理的不同

  投资组合得到公平对待,保护投资者合法权益。在投资决策方面,基金经理共享研究

  报告、投研体系职权划分明确且互不干预、各基金持仓及交易信息等均能有效隔离;

  在交易执行方面,以系统控制和人工审阅相结合的方式,严控反向交易和同向交易;

  另外,中央交易室在交易执行过程中对公平交易实施一线监控,监察稽核部也会就投

  分析、投资决策、交易执行、事后监控等环节严格把关,通过系统和人工等方式在各

  个环节严格控制交易公平执行。在公平交易稽核审计过程中,针对投资组合间同向交

  易价差出现异常的情况,我们分别从交易动机、交易时间间隔、交易时间顺序、指令

  下达明细等方面进行了进一步深入分析,并与基金经理进行了沟通确认,从最终结果

  看,造成同向价差的原因主要在于各基金所遇申赎时点不同、股价波动等不可控因

  素,基金经理已在其可控范围内尽力确保交易公平,未发现不同投资组合之间存在非

  报告期内,本基金管理人管理的所有投资组合不存在参与的交易所公开竞价同日反

  向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况,且不存在其他可能

  回顾2017年,中国经济呈现较好形势,前二季度同比增速6.9%,后二季度同比增速

  6.8%,全年比上年增长6.9%。工业生产增长加快,企业盈利水平提高,经济效益的增

  量和增速均为近几年年最好水平,工业企业的资产负债率下降,经营效率明显改善,

  供给侧结构性改革效果显着。同时,经济增长动力加快转换,一来消费对经济增长发

  挥着主要拉动作用,二是投资保持稳定增长、结构进一步优化。在稳增长和去杠杆背

  景下,央行秉持稳健中性货币政策,调节好货币闸门,通过公开市场“削峰填谷”式

  操作投放流动性,在价格工具方面,2017年央行分别于2月、3月、12月3次提高公开市

  场操作利率,其中2月、3月各上调10个基点,12月则上调了5个基点;而在数量方面,

  央行2017年全年公开市场净投放量远低于2016年,维持流动性环境紧平衡,广义货币

  本基金从收益率和控制风险角度综合考虑,改善组合的收益风险特征,债券部分配

  置中短久期债券,股票部分抓住市场机遇变化或各大类资产相对价值变化所带来的短

  本报告期内,基金A类份额净值增长率为4.44%,同期业绩比较基准增长率为-

  1.08%;C类份额净值增长率为3.99%,同期业绩比较基准率为-1.08%。

  展望2018,基本面方面,国内经济整体波动幅度有限,失速下行及明显趋势回暖的

  概率都较小。通胀方面,需关注供给侧改革、环保限产及油价等对CPI、PPI的影响。

  货币政策继续维持稳健中性,央行主动引导资金面进一步收紧的概率较低,预计资金

  面大体维持前期平衡略紧态势,流动性管理依然重要。去杠杆、强监管基调仍会延

  续,重点关注其在经济和政策层面的定调。综上,债市趋势性机会仍需等待,组合仍

  将控制久期,维持审慎操作。股票方面主要投资低估值、高分红蓝筹股以及业绩优

  2017年,在公司业务全面发展的背景下,公司始终坚持保障基金份额持人利益的原

  2017年,监管机构相继颁布了一系列法律法规,公司在收到相关法规后第一时间内

  通过电子邮件向相关部门和员工传达了有关内容。监察稽核部负责将新颁布的法律法

  规及时维护至公司共享法律法规库,并以每周新规跟踪的形式,针对法律法规进行全

  员范围内的解读;同时,公司致力于积极推动公司合规文化建设,通过法规培训、风

  险案例研讨、员工合规测试等多种形式,提高员工合规及风控意识,公司内部控制和

  2017年,公司根据业务需要及新近出台或修订的法律法规,对规章制度体系进行了

  进一步完善,在兼顾合规、风险管理和效率的前提下,对一系列规章制度进行了补充

  和修订,以使得各项业务运作更为规范、顺畅和高效:公司全年共制订或修订制度流

  程八项,内容涵盖投资研究、合规管理、产品运作、销售适当性、流动性管理等各项

  2017年,公司按照年初制定的监察稽核年度计划,进一步加强合规及内部稽核审计

  力度,全年除有序完成监管要求的法定审计工作及常规定期审计工作外,针对易发生

  风险的各类业务循环开展多次专项稽核工作,使业务中存在的问题能够得到及时发现

  和纠正。通过内部稽核审计工作,切实保证基金运作和公司经营所涉及的各个环节均

  报告期内,本基金管理人严格按照本公司制订的《估值委员会议事规则》以及相关

  法律法规的规定,有效地控制基金估值流程。公司估值委员会主席为公司分管运营副

  总经理,成员包括总经理、督察长、投资总监,基金运营部总监,监察稽核部总监以

  及基金核算、金融工程、行业研究等方面的骨干。估值委员会负责基金估值相关工作

  的评估、决策、执行和监督,确保基金估值的公允、合理,防止估值被歪曲进而对基

  金持有人产生不利影响。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况,可向估值

  本基金管理人按照最新的估值准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,

  对基金投资品种进行估值。具体估值流程为:基金日常估值由基金管理人进行,基金

  托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核,基金份额净值由基金管理

  人完成估值后,将估值结果以XBRL形式报给基金托管人,基金托管人复核无误后签章

  返回给基金管理人,由基金管理人依据本基金合同和有关法律法规的规定予以公布。

  上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上述

  的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管

  协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应

  5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

  和托管协议的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值

  的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,

  报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等数

  管理层和治理层对财务报表的责任 时,管理层负责评估中欧双利债券型证券投资

  注册会计师对财务报表审计的责任 可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报

  注:1.报告截止日2017年12月31日,基金份额净值1.0475元,基金份额总额为

  2.本基金于2016年11月23日生效,上年财务报表实际编制期间为2016年11月23日至

  (以下简称中国证监会)证监许可[2016]1064号文《关于准予中欧双利债券型证券

  投资基金注册的批复》核准,由中欧基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投

  资基金法》和《中欧双利债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契

  200,025,874.56元,经向中国证监会备案,《中欧双利债券型证券投资基金基金合

  同》于2016年11月23日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为200,025,874.56

  200,023,784.56份,双利C的基金份额总额为2,090.00份。本基金的基金管理人为中欧

  基金管理有限公司,基金托管人为中国邮政储蓄银行股份有限公司(中国邮政储蓄银

  根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中欧双利债券型证券投资基金基金合

  同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发

  行上市的股票(包括中小板、创业板以及其他经中国证监会批准发行上市的股票)、

  债券、质押及买断式债券回购、协议存款、通知存款、定期存款、现金、权证、国债

  期货以及经中国证监会批准允许基金投资的其它金融工具(但需符合中国证监会的相

  关规定)。其中,债券资产包括国债、地方政府债、政府支持机构债、金融债、次级

  债、中央银行票据、企业债、公司债、中期票据、短期融资券(含超短期融资券)、

  同业存单、可转换债券(含分离型可转换债券)、可交换债券、资产支持证券等。基

  金的投资组合比例为:债券的投资比例不低于基金资产的80%;股票、权证等权益类

  资产的投资比例不超过基金资产的20%,其中,本基金持有的全部权证的市值不得超过

  基金资产净值的3%;每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后,现

  本基金的业绩比较基准为:中债综合指数收益率×90%+沪深300指数收益率×10%。

  本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》以及其后颁布及修订的

  制,同时,对于在具体会计核算和信息披露方面,也参考了中国证券投资基金业协会

  修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监

  督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《证券投资基金信息披露管

  理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格

  式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、

  本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2017年12月31

  本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,

  本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期

  本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

  划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等,以及不

  作为有效套期工具的衍生工具,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交

  在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股

  利,应当确认为当期收益。每日,本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的

  处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投

  当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该收取金融资产现金流量的权利已

  本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该

  金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资

  产;本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别

  下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产

  和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有

  买入股票于成交日确认为股票投资,股票投资成本按成交日应支付的全部价款扣除

  卖出股票于成交日确认股票投资收益,卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日

  买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本按成交日应支付的全部价款扣除

  买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行

  买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除

  卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益,卖出权证的成本按移动加权平均法于成

  买入或卖出股指/国债期货投资于成交日确认为股指/国债期货投资。股指/国债期货

  股指/国债期货平仓于成交日确认衍生工具投资收益,股指/国债期货的初始合约价

  申购新发行的分离交易可转债于获得日,按可分离权证公允价值占分离交易可转债

  全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投

  上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算;

  本基金持有的回购协议(封闭式回购),以成本列示,按实际利率(当实际利率与

  公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或

  者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债,假定出售

  资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场

  的,本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市

  场)是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负

  在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言

  具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计

  量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除

  第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相

  每个资产负债表日,本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负

  (1)存在活跃市场的金融工具,按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上

  未经调整的报价作为公允价值;估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计

  量的重大事件的,应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或

  最近交易日的报价不能真实反映公允价值的,应对报价进行调整,确定公允价值。

  础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制

  等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考

  虑。此外,基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价;

  (2)不存在活跃市场的金融工具,应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和

  其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时,应优先使用

  可观察输入值,只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情

  (3)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管理人

  当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是

  可执行的,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,

  金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产

  实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基

  金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金

  损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申

  购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/(损失)

  占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或

  赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准

  (1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期

  存款,按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收

  到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失,列入利息收入减项,存

  (2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债

  券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提;

  (3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额,扣除应由资产支

  持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在证券实际持有期内逐日计

  (4)买入返售金融资产收入,按买入返售金融资产的成本及实际利率(当实际利率与

  (5) 股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认,并按卖出股票成交金额与其成

  (6) 债券投资收益/(损失)于成交日确认,并按成交总额与其成本、应收利息的差

  (7) 资产支持证券投资收益/(损失)于成交日确认,并按成交总额与其成本、应收利

  (8)股指/国债期货投资收益/(损失)于平仓日确认,并按平仓成交金额与其初始合约

  (9) 权证收益/(损失)于卖出权证成交日确认,并按卖出权证成交金额与其成本的

  (10) 股利收益于除息日确认,并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应

  (11)公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期

  损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动

  (12) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以

  本基金的管理人报酬和托管费等在费用涵盖期间按基金合同或相关公告约定的费率

  其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法

  (1)本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,投资者可选择现金红利或

  将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资;若投资者不选择,本基金默认

  (2)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值,即基金收益分配基准日的基金份额

  (5)在不违反法律法规且对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下,基金管理

  经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年4月24日起,调整证券

  经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年9月19日起,调整由出让

  根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政

  策问题的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价

  根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点

  的通知》的规定,经国务院批准,自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改

  征增值税试点,金融业纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基

  金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的

  转让收入免征增值税;国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增

  根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试

  点金融业有关政策的通知》的规定,金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及

  根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政

  策的补充通知》的规定,金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、

  根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育

  辅助服务等增值税政策的通知》的规定,资管产品运营过程中发生的增值税应税行

  根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通

  知》的规定,自2018年1月1日起,资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税

  应税行为(以下简称资管产品运营业务),暂适用简易计税方法,按照3%的征收率

  缴纳增值税,资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增

  值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售

  额和增值税应纳税额。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行

  为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后

  根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等

  增值税政策的通知》的规定,自2018年1月1日起,资管产品管理人运营资管产品提供

  的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务,按照以下规定确定销售额:提供贷款服

  务,以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额;转让2017年12月31日

  前取得的股票(不包括限售股)、债券、基金、非货物期货,可以选择按照实际买入

  价计算销售额,或者以2017年最后一个交易日的股票收盘价(2017年最后一个交易日

  处于停牌期间的股票,为停牌前最后一个交易日收盘价)、债券估值(中债金融估值

  中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值)、基金份额净值、非货物期货结

  根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通

  知》的规定,自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证

  券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征企业所得税;

  根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政

  策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支

  根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通

  知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价

  收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。

  根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政

  策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支

  根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存

  款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定,自2008年10月9日起,对储蓄存款利

  根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股

  息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定,自2013年1月1日起,证券投

  资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在1个月以内(含1个

  月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1

  年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂减按25%计入应纳税所

  根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息红

  利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定,自2015年9月8日起,证券投资基

  金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过1年的,股息红利所得暂

  注:本基金自2016年11月16日至2016年11月21日止期间公开发售,共募集有效净认购

  资金200,025,874.56元。根据《中欧双利债券型证券投资基金招募说明书》的规定,

  本基金设立募集期内认购资金产生的利息收入在本基金成立后,折算为基金份额划入

  注:1、本报告期内,经中欧基金管理有限公司(以下简称中欧基金)2017年股东会

  通过,并经中国证券监督管理委员会批准(批准文号:证监许可[2017]1253号),公

  的公司10%股权转让给窦玉明、于洁、赵国英、卢纯青、方伊、关子阳、卞玺云、魏

  博、郑苏丹、曲径、黎忆海等11人,万盛基业投资有限责任公司将其持有的公司1.7%

  股权转让给周玉雄、卢纯青等2人。此次股权转让完成之后,公司的注册资本保持不

  变,仍为人民币188,000,000元。上述事项的工商变更登记手续已办理完毕,并已于

  2017年8月8日在指定媒介进行了信息披露,变更后的公司股权结构详见2017年8月8日

  2、本报告期内,中欧基金管理有限公司旗下子公司钱滚滚财富投资管理(上海)有限

  公司,自2017年11月20日起将公司名称变更为中欧钱滚滚基金销售(上海)有限公司

  。上述事项的工商变更登记手续已办理完毕,并已于2017年11月22日在指定媒体进行

  注:(1)上述佣金按市场佣金率计算,以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取

  (2)该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和

  注:基金管理费每日计提,按月支付。基金管理费按前一日的基金资产净值的0.60%的

  注:基金托管费每日计提,按月支付。基金托管费按前一日的基金资产净值的0.10%的

  注:本基金A类基金份额不收取销售服务费,C类基金份额的销售服务费年费率为

  0.40%,销售服务费按前一日C类基金份额的基金资产净值的0.40%年费率计提。计算方

  基金销售服务费每日计提,按月支付。由基金管理人在次月初3个工作日内出具资金划

  7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

  注:1、本基金自然人股东于本报告期内通过中欧基金管理有限公司直销赎回本基金,

  2、截止本报告期末,关联方自然人股东持有本基金A类份额占该类基金总份额的比例

  为0.000002%,上表展示的比例系四舍五入后的结果;去年同期关联方自然人股东持有

  本基金A类份额占该类基金总份额的比例为0.000016%,上表展示的比例系四舍五入后

  注:本基金的银行存款由基金托管人中国邮政储蓄银行股份有限公司保管,按银行同

  注:本基金截至2017年12月31日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被

  暂时停牌的股票,该类股票将在所公布事项的重大影响消除后,经交易所批准复牌。

  截至本报告期末2017年12月31日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成

  的卖出回购证券款余额179,963,130.05元,是以如下债券作为抵押:

  截至本报告期末2017年12月31日止,基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖

  出回购证券款余额130,000,000.00元,于2018年1月2日到期。该类交易要求本基金转

  入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的

  金、股票型基金,属于较低风险/收益的产品。本基金的投资范围为具有良好流动性的

  金融工具。本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具。本基金在日常经营活动

  中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。在

  有效控制投资组合风险的前提下,力争为基金份额持有人获取超越业绩比较基准的投

  本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,建立了以风险控制委员会为核

  心的、由督察长、风险控制委员会、风险管理部、监察稽核部和相关业务部门构成的

  风险管理架构体系。风险控制委员会负责协助确立公司风险控制的原则、目标和策

  略,并就风险控制重要事项提出意见和建议。督察长负责组织和指导公司的监察稽核

  开展监察稽核工作,根据监管机构及公司内部控制的要求对基金投资进行定期、不定

  本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析

  的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严

  重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目

  标,结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化

  报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查

  信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券

  之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风

  本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金在

  交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款

  项清算,违约风险可能性很小;在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用

  评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。本基金的基金管理人建立了

  信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险,且

  注:1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。2.未评级债券为期限在一年以下的

  国债、同业存单、政策性金融债及未有三方机构评级的短期融资券。3.债券投资以净

  注:1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。2.未评级债券为期限在一年以上的

  流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的

  流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方

  面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市

  针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情

  况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹

  配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回

  申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人

  针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设

  定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析,包括组合持仓集中度指

  标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及

  流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资

  产净值的10%,且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发

  行的证券不得超过该证券的10%。本基金与由本基金的基金管理人管理的其他开放式基

  金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上市公司可流通股票的15%,本

  基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%。本基金所持

  证券部分在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,因此除附注7.4.12中

  列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余均能以合理价格适

  时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,

  于2017年12月31日,本基金所承担的除卖出回购金融资产款以外的金融负债的合约

  约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期

  定收益类资产,其中银行存款主要为活期存款及可无条件提前支取且支取无利息损失

  的银行存款,股票及固定收益类资产主要为在交易所及银行间公开发行上市且可自由

  流通的品种,均能及时以合理的价格及时变现以满足流动性的需求。本基金持有的流

  通受限资产比例较低,未对组合流动性造成重大影响,附注7.4.12披露的流通受限资

  产外,本基金未持有其他有重大流动性风险的投资品种。综合来看,本基金管理人认

  市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因

  利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。

  利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动

  利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影

  本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投

  本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种,因此存在相应的利率

  注:表中所示为本基金资产及负债的公允价值,并按照合约规定的利率重新定价日或

  外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风

  其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外

  汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上

  市或银行间同业市场交易的股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行

  过对宏观经济情况及政策的分析,结合证券市场运行情况,做出资产配置及组合构建

  的决定;通过对单个证券的定性分析及定量分析,选择符合基金合同约定范围的投资

  品种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化,对投资策略、

  于2017年12月31日,本基金持有的交易性权益类投资公允价值占基金资产净值的比例

  为9.97%(2016年12月31日,本基金未持有交易性权益类投资),因此除市场利率和外

  汇汇率以外的市场价格因素的变动对于本基金资产净值无重大影响(2016年12月31日

  金、买入返售金融资产、应收款项以及其他金融负债,因其剩余期限不长,公允价值

  于2017年12月31日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工

  具中属于第一层次的余额为人民币101,577,658.86元,属于第二层次的余额为人民币

  对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃或属于非公

  开发行等情况,本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售

  期间不将相关的股票和债券的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可

  观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券的公允价值应属第二层次

  本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具第三层次公允价值

  注:买入金额均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。

  注:卖出金额均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。

  注:买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关

  8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

  8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

  本基金投资国债期货以套期保值为目的,以回避市场风险。故国债期货空头的合约

  价值主要与债券组合的多头价值相对应。基金管理人通过动态管理国债期货合约数

  平。基金管理人将按照相关法律法规的规定,结合对宏观经济形势和政策趋势的判

  断、对债券市场进行定性和定量分析。构建量化分析体系,对国债期货和现货的基

  差、国债期货的流动性、波动水平、套期保值的有效性等指标进行跟踪监控,在最大

  8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本报告期内没有被监管部门立案调查,或

  本报告中因四舍五入原因,投资组合报告中市值占总资产或净资产比例的分项之和

  注:截止本报告期期末,机构投资者持有的本基金A类基金份额占A类份额的比例为

  99.9986%,个人投资者持有的本基金A类基金份额占A类份额的比例为0.0014%;机构投

  资者持有的本基金份额占总份额的比例为99.9984%,个人投资者持有的本基金份额占

  注:截至本报告期末,基金管理人的从业人员持有本基金A类份额的比例为0.0003%,持

  有本基金份额的合计比例为0.0004%,上表展示的比例系四舍五入后的结果。

  本报告期内,基金管理人于2017年3月30日发布公告,顾伟先生自2017年3月30日起

  担任中欧基金管理有限公司副总经理职务。相关变更事项已按规定向中国基金业协会

  本基金管理人改聘了为基金进行审计的会计师事务所,为基金进行审计的会计师事

  务所由普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)变更为安永华明会计师事务所

  (特殊普通合伙)。本年度应支付给所聘任的会计师事务所审计费用为70,000.00元人

  注:1.根据中国证监会的有关规定,我司在综合考量证券经营机构的财务状况、经营

  状况、研究能力的基础上,选择基金专用交易席位,并由公司董事会授权管理层批

  2 中欧基金管理有限公司关于 中国证监会指定报刊及网站 2017-02-11

  3 中欧基金管理有限公司北京 中国证监会指定报刊及网站 2017-02-22

  4 中欧基金管理有限公司关于 中国证监会指定报刊及网站 2017-03-30

  5 旗下部分开放式基金提高净 中国证监会指定报刊及网站 2017-03-31

  6 中欧双利债券型证券投资基 中国证监会指定报刊及网站 2017-03-31

  7 中欧双利债券型证券投资基 中国证监会指定报刊及网站 2017-04-06

  8 中欧双利债券型证券投资基 中国证监会指定报刊及网站 2017-04-21

  10 金更新招募说明书(2017年 中国证监会指定报刊及网站 2017-07-06

  11 金更新招募说明书摘要(20 中国证监会指定报刊及网站 2017-07-06

  12 调整旗下部分基金持有“八 中国证监会指定报刊及网站 2017-07-20

  13 中欧双利债券型证券投资基 中国证监会指定报刊及网站 2017-07-21

  14 中欧基金管理有限公司关于 中国证监会指定报刊及网站 2017-08-08

  15 中欧双利债券型证券投资基 中国证监会指定报刊及网站 2017-08-29

  16 中欧双利债券型证券投资基 中国证监会指定报刊及网站 2017-08-29

  17 调整旗下部分基金持有“中 中国证监会指定报刊及网站 2017-09-18

  18 中欧双利债券型证券投资基 中国证监会指定报刊及网站 2017-10-26

  19 中欧基金管理有限公司关于 中国证监会指定报刊及网站 2017-11-11

  20 中欧基金管理有限公司关于 中国证监会指定报刊及网站 2017-11-22

  21 调整旗下部分基金单笔最低 中国证监会指定报刊及网站 2017-12-05

  22 旗下基金调整流通受限股票 中国证监会指定报刊及网站 2017-12-20

  23 旗下产品实施增值税政策的 中国证监会指定报刊及网站 2017-12-30

  24 旗下部分基金改聘会计师事 中国证监会指定报刊及网站 2017-12-30

  本基金本报告期存在单一投资者持有基金份额比例超过20%的情况,在市场情况突变的情况下,可能出现集中甚至巨额赎回从而引发基金的流动性风险,本基金管理人将对申购赎回进行审慎的应对,并在基金运作中对流动性进行严格的管理,降低流动性风险,保护中小投资者利益。

  注:截至本报告期末,该机构投资者持有本基金份额的比例为99.9984%,上表展示的

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